【财税知识】企业现金管理制度

企业现金管理制度

1.现金使用范围

(I)职工工资、津贴。

（2）个人劳务报酬：根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术体育等各种奖金。

（3）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。

（4）向个人收购农副产品和其他物资的价款。

（5）出差人员必须随身携带的差旅费。

（6）结算起点以下的零星支出。

（7）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出（如抢险救灾）。

前款结算起点定为1000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。

2，现金的限额

一般按照单位3-5天日常零星开支所需确定。

3．现金收支

如当日送存锒行确有困难．由银

（0现金收人应于当日送存银行，当日送存银行确有困难的，由银行确定定送存时间。

（2）企业可以在现金使用范围内从银行提取现金

（3）企业从银行提取现金时，应当注明具体用途，并由财会部门负责签字盖章后，交开户银行审核方可支取

（4）企业不得坐支现金。

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